How the One Big Beautiful Bill (OBBB) Affects Restaurant Employees

1. No Federal Income Tax on Tips (2025–2028)

If you earn tips as part of your job (for example, as a server, bartender, or delivery driver), you can exclude up to $25,000 per year of tip income from federal income tax.

• Who qualifies: Employees with total annual income under $150,000 (single) or $300,000 (married filing jointly).

• What’s still taxed: Your tips are still subject to Social Security and Medicare (FICA) taxes — this change only applies to federal income tax.

• What you need to do:

  • Continue reporting all tips to your employer.

  • Keep a personal log or copy of your pay stubs that show total tips earned.

  • At tax time, your W-2 will not show the exempt tip income. You’ll need to give your final pay stub or an annual tip report to your tax preparer.

  • Ask your employer if they will provide an end-of-year summary of tip totals.

2. No Federal Income Tax on Overtime Pay (2025–2028)

If you’re paid hourly, you may also qualify to exclude overtime income from federal income tax (subject to the same income limits).

• Who qualifies: Hourly employees earning under $150,000 (single) or $300,000 (married).

• What you need to do:

  • Keep your final pay stub of the year, which will show how much of your income came from overtime.

  • This overtime amount will not appear on your W-2, so your tax preparer will need that final pay stub or a payroll report.

  • Make sure you can prove your hours if needed (timecards, pay reports, etc.).

3. Important Notes

• These benefits last through 2028 unless Congress extends them.

• They only apply to federal income tax, not FICA (Social Security/Medicare) or state taxes.

• Even if no federal income tax is withheld on your tips or overtime, you still need to file a tax return each year.

4. Other OBBB Provisions You Might Hear About

While most restaurant employees are impacted by tips and overtime, other changes may also affect you or your family:

• 🧓 $6,000 Senior Deduction: If you’re 65 or older, there’s an extra $6,000 standard deduction available (phase-out begins at $75,000 income).

• 👶 “Trump Accounts”: Children born between 2025–2028 get a $1,000 starter savings account with optional parent contributions.

• 💰 Higher Tax Brackets & Standard Deductions: The regular tax brackets and standard deductions have increased, reducing taxes for many households.

• 🏠 SALT Deduction Increase: Homeowners in states with property or income taxes may benefit from higher deduction limits ($40,000 cap).

5. What to Bring Your Tax Professional

When filing your taxes, be ready to show:
✅ Final pay stub of the year (shows tips + overtime totals).
✅ W-2 form from your employer.
✅ Any tip logs or payroll reports you’ve kept.
✅ Proof of other income or deductions (if applicable).

Questions or Need Help?

Call us at 281-440-6279 – we’d love to help you!

You can also contact Molen & Associates for assistance with your taxes, bookkeeping, or tax planning.
We’re here to help you take advantage of every benefit you’re eligible for.

Cómo Afecta la Ley “One Big Beautiful Bill” (OBBB) a los Empleados de Restaurantes

1. Sin Impuesto Federal sobre las Propinas (2025–2028)

Si recibes propinas como parte de tu trabajo (por ejemplo, como mesero, bartender o repartidor), puedes excluir hasta $25,000 por año de ingresos por propinas del impuesto federal sobre la renta.

¿Quién califica?
Empleados con ingresos anuales totales menores a $150,000 (soltero) o $300,000 (casado declarando en conjunto).

¿Qué sigue estando sujeto a impuestos?
Tus propinas todavía están sujetas a los impuestos de Seguro Social y Medicare (FICA) — este cambio solo aplica al impuesto federal sobre la renta.

Qué debes hacer:

• Continúa reportando todas tus propinas a tu empleador.

• Mantén un registro personal o copias de tus talones de pago que muestren el total de propinas ganadas.

• Al momento de preparar tus impuestos, tu W-2 no mostrará el ingreso de propinas exento.
  Deberás entregar a tu preparador de impuestos tu último talón de pago del año o un reporte anual de propinas.

• Pregunta a tu empleador si te proporcionará un resumen anual de tus propinas.

2. Sin Impuesto Federal sobre las Horas Extra (2025–2028)

Si recibes pago por hora, también podrías calificar para excluir los ingresos por horas extra del impuesto federal sobre la renta (sujeto a los mismos límites de ingreso).

¿Quién califica?
Empleados por hora que ganen menos de $150,000 (soltero) o $300,000 (casado).

Qué debes hacer:

• Conserva tu último talón de pago del año, donde se muestra cuánto de tu ingreso proviene de horas extra.

• Este monto no aparecerá en tu W-2, por lo que tu preparador de impuestos necesitará ese talón final o un reporte de nómina.

• Asegúrate de poder comprobar tus horas trabajadas si es necesario (tarjetas de tiempo, reportes de pago, etc.).

3. Notas Importantes

• Estos beneficios estarán vigentes hasta 2028, a menos que el Congreso los extienda.

• Solo aplican al impuesto federal sobre la renta, no a los impuestos FICA (Seguro Social/Medicare) ni a impuestos estatales.

• Aunque no se te retenga impuesto federal sobre las propinas o las horas extra, igual debes presentar tu declaración de impuestos cada año.

4. Otras Disposiciones del OBBB Que Podrías Escuchar

Aunque la mayoría de los empleados de restaurantes se verán afectados principalmente por las propinas y las horas extra, otros cambios también podrían impactarte a ti o a tu familia:

🧓 Deducción para Mayores de $6,000: Si tienes 65 años o más, hay una deducción estándar adicional de $6,000 disponible (comienza a eliminarse a partir de los $75,000 de ingreso).

👶 “Cuentas Trump”: Los niños nacidos entre 2025 y 2028 recibirán una cuenta de ahorro inicial de $1,000, con la opción de que los padres contribuyan más.

💰 Aumento en Tramos Impositivos y Deducciones Estándar: Los tramos de impuestos y las deducciones estándar han aumentado, reduciendo los impuestos para muchos hogares.

🏠 Aumento en la Deducción SALT: Los propietarios de vivienda en estados con impuestos sobre la propiedad o la renta pueden beneficiarse de límites más altos de deducción (tope de $40,000).

5. Qué Debes Llevar a Tu Preparador de Impuestos

Cuando presentes tus impuestos, asegúrate de tener:
✅ Tu último talón de pago del año (muestra el total de propinas y horas extra).
✅ Tu formulario W-2 emitido por tu empleador.
✅ Cualquier registro de propinas o reportes de nómina que hayas guardado.
✅ Comprobante de otros ingresos o deducciones (si aplica).

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